Mã hóa tài sản thảo luận nóng về sự tuân thủ thuế toàn cầu

Gần đây, sự nóng bỏng về sự tuân thủ quy định đối với tài sản mã hóa trên toàn cầu đang gia tăng. Các quốc gia đang dần tăng cường việc trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản trên chuỗi, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Bài viết này sẽ thảo luận về các vấn đề nóng hổi như sự tuân thủ thuế toàn cầu của tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chơi quản lý, đồng thời khám phá hình thức thuế Web3 lý tưởng trong tương lai, kết hợp với phân tích trường hợp thực tế về sự tuân thủ của sàn giao dịch, DeFi, khai thác, airdrop và nhiều tình huống khác liên quan đến logic thuế.

Khó khăn trong việc nộp thuế cho thu nhập xuyên biên giới

Đối với những người làm việc trong Web3, nguồn thu nhập thường trải rộng qua nhiều quốc gia và khu vực, điều này mang lại thách thức trong việc nộp thuế. Lấy ví dụ về khai thác và tiền thưởng mã hóa, mặc dù có ý định nộp thuế, nhưng việc xác định cụ thể nên nộp thuế cho quốc gia hoặc khu vực nào là không dễ dàng. Sự hình thành của loại thu nhập này không hoàn toàn phụ thuộc vào vị trí cá nhân, mà còn liên quan đến nguồn khách hàng, nền tảng sử dụng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng cũng như nhiều yếu tố khác.

Tốc độ tiến hóa của hệ thống quản lý thuế toàn cầu hiện tại khó có thể theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Trạng thái "bị theo kịp" này có thể tồn tại lâu dài, và sẽ duy trì sự cân bằng động giữa quản lý và ngành.

Phân tích trường hợp bổ sung thuế cá nhân giao dịch tiền điện tử ở Trung Quốc đại lục

Gần đây, một thông báo được phát hành bởi Cục Thuế Chiết Giang đã thu hút sự chú ý rộng rãi. Một cá nhân đã bị yêu cầu bổ sung thuế do giao dịch tiền mã hóa, điều này xuất phát từ việc Cục Thuế phát hiện số dư bất thường trên thẻ ngân hàng nước ngoài của cá nhân đó sau khi trao đổi thông tin CRS. Trường hợp này phản ánh rằng các cơ quan quản lý đang tăng cường theo dõi thu nhập từ nước ngoài của cá nhân, và sự giao thoa giữa thị trường chứng khoán Mỹ và tiền mã hóa cũng là một yếu tố quan trọng trong điều này.

Với sự gắn bó chặt chẽ giữa tài sản mã hóa và thị trường chứng khoán, vấn đề thuế trong việc giao dịch tiền mã hóa sẽ trở nên cứng nhắc hơn, và không gian để tránh thuế cũng sẽ dần thu hẹp. Xu hướng này nhắc nhở các nhà đầu tư cần chú trọng hơn đến vấn đề tuân thủ thuế đối với tài sản mã hóa.

Cuộc chơi dài hạn giữa sự tuân thủ và tránh thuế

Cuộc chiến giữa sự giám sát và "chống giám sát" luôn tồn tại, không chỉ trong thế giới tiền điện tử mà còn trong các ngành truyền thống. Từ quan điểm của cơ quan thuế, họ tự nhiên muốn thu thuế một cách toàn diện nhất có thể; trong khi người nộp thuế thì có xu hướng hợp pháp tiết kiệm thuế hoặc giảm gánh nặng thuế. Những yêu cầu đối lập này tạo ra một sự cân bằng động, lặp đi lặp lại theo thời gian.

Trong những năm gần đây, các biện pháp quản lý ngày càng đa dạng hóa, và các phương pháp kỹ thuật cũng trở nên kỹ thuật số hơn. Năng lực giám sát thuế và mức độ thông tin hóa không ngừng được nâng cao, nhưng đồng thời, các phương pháp trốn thuế cũng đang liên tục tiến hóa. Sự xuất hiện của mã hóa đã cung cấp cho một số người nộp thuế không gian hoạt động mới, nhưng khi sự hiểu biết về các hoạt động trên chuỗi của cơ quan quản lý ngày càng sâu sắc, không gian này đang dần thu hẹp lại.

Sự tuân thủ của các tổ chức lớn sẽ ngày càng được coi trọng hơn, vì đây là điều kiện tiên quyết cho hoạt động bền vững. Còn đối với các nhà đầu tư cá nhân, việc tuân thủ hay không chủ yếu phụ thuộc vào quy mô số tiền thực tế.

Đường biên giữa thu nhập không hợp pháp và sự tuân thủ tài sản

Trong giới tiền mã hóa, có một số hành vi được coi là "cắt lúa" hoặc thao tác tài chính không chính đáng. Những hành vi này có thể mang lại lợi nhuận cao, nhưng nếu nộp thuế theo quy định, có phải có nghĩa là những khoản tiền này đã được "rửa tiền" không? Thực tế, việc nộp thuế chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, không thể chứng minh tính hợp pháp của nguồn tiền. Nếu nguồn tiền liên quan đến các hành vi vi phạm tài chính khác, ngay cả khi đã nộp thuế bổ sung, cũng không ảnh hưởng đến các hình phạt và truy cứu của các cơ quan quản lý khác.

Sự tuân thủ thuế và tính hợp pháp của tài chính về mặt pháp lý là hai vấn đề khác nhau, không thể đơn giản đánh đồng. Chỉ khi xác nhận tính hợp pháp của tài sản, mới có thể nói đến vấn đề nộp thuế.

Không gian thuế tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân

Đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguồn thu nhập của người bình thường thường đơn giản, chủ yếu là lương, thưởng, v.v., những điều này đều có hồ sơ đầy đủ ở phía công ty. Những gì cá nhân có thể làm chủ yếu là tận dụng tối đa các chính sách ưu đãi có trong luật thuế hiện tại, chẳng hạn như miễn thuế, nuôi con, hỗ trợ cha mẹ, khấu trừ hôn nhân, v.v.

So với đó, hình thức và cấu trúc thu nhập của các cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản ròng cao phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch lớn, và có nhiều vấn đề về thuế xuyên biên giới, những đặc điểm này cung cấp cho họ nhiều không gian có thể hành động hơn. Các loại thu nhập khác nhau áp dụng tỷ lệ thuế và phương thức đánh thuế khác nhau, cộng với sự khác biệt về hệ thống thuế giữa các khu vực, có thể tạo ra "không gian chênh lệch" có thể tận dụng.

Nghĩa vụ thuế tiềm năng từ khai thác, airdrop, DeFi và các khoản thu nhập khác

Thế giới tiền mã hóa đã cung cấp cho tầng lớp trung lưu và người bình dân nhiều kênh thu nhập đa dạng hơn, như khai thác, airdrop, staking, và lợi suất DeFi. Những hình thức thu nhập mới này mang lại độ phức tạp mới. Từ góc độ thuế, vấn đề cốt lõi là chủ thể thu nhập thường là cá nhân, thiếu cấu trúc đa tầng để phân tán gánh nặng thuế.

Các loại thu nhập khác nhau có thể liên quan đến các xử lý thuế khác nhau:

• Khai thác được công nhận là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực
• Airdrop thường không phát sinh nghĩa vụ thuế trước khi xử lý thực tế
• Lợi nhuận từ staking hoặc DeFi có thể được coi là lợi nhuận vốn ở một số khu vực pháp lý.

Có một khoảng không gian "định nghĩa hợp lý" nhất định, chẳng hạn như việc giải thích hợp lý một số doanh thu kinh doanh có thuế suất cao thành loại doanh thu với thuế suất ưu đãi. Nhưng điều này cần có không gian xám trong luật thuế, và cơ quan quản lý tạm thời không thể theo dõi chính xác các hoạt động trên chuỗi.

Những xem xét thực tế về việc lập kế hoạch cho danh tính du mục số

Với xu hướng toàn cầu hóa, ngày càng nhiều người xem xét việc lập kế hoạch danh tính để tối ưu hóa gánh nặng thuế. Nhưng dù chọn nơi nào làm cư dân thuế, vẫn cần giữ lại đầy đủ hồ sơ giao dịch và rút nạp tiền để đối phó với các yêu cầu thuế có thể xảy ra.

Ngay cả khi thời gian cư trú ở một nơi trong một năm không đủ 183 ngày, cũng không thể đơn giản coi đó là không cấu thành cư dân thuế tại nơi đó. "Quy tắc加比" trong thuế quốc tế sẽ xem xét tổng hợp các yếu tố như mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, và quỹ đạo cuộc sống hàng ngày để xác định nơi nộp thuế chính. Do đó, ngay cả khi người đó ở nước ngoài, nếu các mối liên hệ gia đình và xã hội chính vẫn ở trong nước, cuối cùng họ vẫn có thể được xác định là cư dân thuế của Trung Quốc.

Những suy nghĩ về chế độ thuế mã hóa trong tương lai

Với sự gia tăng mức độ số hóa, cơ sở hạ tầng mà con người phụ thuộc có thể ngày càng chuyển từ thế giới vật lý sang thế giới kỹ thuật số. Trong tương lai, có thể hình thành một mô hình thuế có cấu trúc hai lớp:

1. Nhà cung cấp cơ sở hạ tầng (như thợ mỏ, nút) nộp thuế cho thế giới vật lý
2. Người dùng cá nhân nộp phí cho mạng thông qua Gas và các hình thức khác, và mạng sẽ hỗ trợ cho hệ thống thuế thực tế.

Trong chế độ này, khi tỷ lệ chi tiêu kỹ thuật số của con người tăng lên, gánh nặng thuế trực tiếp trên thế giới vật lý có thể dần dần giảm, trong khi bên trong mạng blockchain giống như một hệ thống thuế tự quản nhỏ, đảm nhận các nghĩa vụ thực tế thông qua các cơ chế nội bộ.

Trong tương lai, ngành mã hóa có thể sẽ mang lại khối tài sản ngày càng lớn và tích hợp sâu sắc với tài chính truyền thống. Nó có thể thay thế một số phần kém hiệu quả và thiếu minh bạch trong tài chính truyền thống, và vào thời điểm đó, chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với hệ thống pháp luật và khung quản lý mới.