Податкові питання на ринку Memeмонет: на прикладі ICO розглянемо ризики Відповідності
2024 рік став свідком зростання біткоїна на глобальній фінансовій арені, а також роком бурхливого зростання мем-криптовалют. Дані показують, що близько 75% мем-криптовалют з'явилися цього року, а станом на початок грудня обсяги торгів мем-криптовалют зросли більш ніж на 950%, а їх загальна капіталізація перевищила 140 мільярдів доларів. Ця хвиля не лише принесла новий сплеск активності на крипторинку, але й залучила більше звичайних інвесторів до сфери криптоактивів.
Хвиля мем-монет нагадує про бум ICO на початку 2017 року. Тоді поява стандарту ERC-20 значно знизила витрати на випуск токенів, і проекти з прибутком у сотні та тисячі разів з'являлися один за одним, в ICO-ринок влито мільярди доларів. А цього року платформи запуску, такі як Pump.fun, зробили випуск токенів ще простішим і чеснішим, викликавши тривалу хвилю мем-монет, яка триває досі. Незважаючи на те, що ICO та мем-монети мають різні технології та логіку, податкові ризики відповідності, з якими стикаються інвестори та проекти, можуть бути схожими.
У попередній хвилі ICO багато інвесторів і проектів зіткнулися з податковими проблемами, пов'язаними з ICO. Оскільки хайп навколо мем-монет триває, податкова відповідність знову стає ключовим питанням для інвесторів у криптоактиви та емітентів мем-монет. У цій статті буде розглянуто справи Oyster і Bitqyck, які пов'язані з ухиленням від сплати податків у контексті ICO, щоб надати інвесторам у криптовалюти роздуми про податкову відповідність під час хайпу мем-монет.
Два типових випадки ухилення від сплати податків при ICO
Справа Oyster: доходи від продажу монет не були задекларовані, засновника засудили до чотирьох років ув'язнення.
Платформа Oyster Protocol була ініційована Бруно Блоком у вересні 2017 року з метою надання децентралізованих послуг зберігання даних. У жовтні 2017 року платформа провела ICO, випустивши токен під назвою Pearl (PRL). Засновник пообіцяв, що після ICO кількість PRL не збільшиться, а смарт-контракт буде "заблоковано".
За допомогою ICO, Oyster Protocol залучив близько 3 мільйонів доларів США та реалізував запуск основної мережі. Однак у жовтні 2018 року засновник скористався вразливістю смарт-контракту, незаконно випустивши велику кількість нових PRL та вивівши їх на ринок, що призвело до обвалу ціни PRL, але особа отримала величезний прибуток.
Ця подія викликала розслідування з боку регуляторних органів. Щодо податкових питань, прокурор вважає, що Bruno Block не лише підриває довіру інвесторів, але й порушує податкові зобов'язання. У період з 2017 по 2018 рік він лише в 2017 році задекларував приблизно 15000 доларів доходу, а в 2018 році не подав податкову декларацію, хоча витратив щонайменше 12000000 доларів на придбання нерухомості, яхт та іншого.
Врешті-решт, Бруно Блок визнав факт ухилення від сплати податків, у квітні 2023 року був засуджений до чотирьох років позбавлення волі та відшкодував податковому відомству близько 5,5 мільйона доларів.
Справа Bitqyck: доходи від ICO не були обкладені податком, двоє засновників отримали в сумі вісім років ув'язнення.
Компанія Bitqyck була заснована Брюсом Бісе та Самуелем Мендезом, спочатку запустивши монету Bitqy, стверджуючи, що вона пропонує альтернативний спосіб збагачення для "тих, хто пропустив біткойн", і провела ICO у 2016 році. Компанія обіцяла, що кожна монета Bitqy супроводжується 1/10 акцій звичайних акцій компанії, але насправді так і не розподілила обіцяні акції та прибутки.
Потім Bitqyck представив монету BitqyM, заявивши, що купуючи цю монету, можна брати участь у "бізнесі з видобутку біткоїнів", але насправді жодних відповідних об'єктів не існувало. Завдяки цим хибним обіцянкам Bise та Mendez зібрали 24 мільйони доларів від понад 13000 інвесторів, більшість з яких витрачено на особисті потреби.
Окрім шахрайства з інвесторами, Bitqyck також зіштовхнулася з обвинуваченнями в ухилянні від сплати податків. З 2016 по 2018 рік Біс і Мендез заробили принаймні 9,16 мільйона доларів через випуск Bitqy та BitqyM, але занижували відповідні доходи в податкові органи, що призвело до понад 1,6 мільйона доларів втрат податкових надходжень. У 2018 році компанія Bitqyck заробила від інвесторів щонайменше 3,5 мільйона доларів, але не подала жодної податкової декларації.
Врешті-решт, Біс і Мендес визнали себе винними у вересні та жовтні 2021 року відповідно, і були засуджені до 50 місяців ув'язнення за звинуваченням у ухилянні від сплати податків, а також кожен несе спільну відповідальність у розмірі 1,6 мільйона доларів.
Детальний аналіз податкових питань, пов'язаних з двома справами
Одне з основних питань справ Oyster та Bitqyck полягає в податковій відповідності доходів від ICO. Деякі емітенти отримали величезні доходи шляхом шахрайства з інвесторами або інших неправомірних дій, але зменшували звітність про доходи або зовсім не подавали податкові декларації, що призвело до проблем з податковою відповідністю.
Як американське законодавство визначає ухилення від сплати податків?
У США ухилення від сплати податків є тяжким злочином, що означає навмисне використання незаконних засобів для зменшення суми податку, який підлягає сплаті, зазвичай це проявляється у приховуванні доходів, завищенні витрат, незадекларуванні або несвоєчасній сплаті податків. Згідно з положеннями статті 7201 Федерального податкового кодексу США, ухилення від сплати податків є федеральним злочином, особа може зіткнутися з максимальним покаранням у вигляді 5 років позбавлення волі та штрафом до 250 000 доларів, а компанія може бути оштрафована на суму до 500 000 доларів.
Склад злочину ухилення від сплати податків включає: ( значну несплату податків; ) вчинення активних дій ухилення від сплати податків; ( наявність суб'єктивного наміру ухилення від сплати податків. Розслідування ухилення від сплати податків зазвичай включає відстеження та аналіз фінансових транзакцій, джерел доходу, руху активів тощо. У сфері криптовалют через їх анонімність і децентралізовані характеристики ухилення від сплати податків є більш поширеним.
) податкові дії у двох справах
У США на всіх етапах ICO можуть виникати податкові зобов'язання. Команда проекту повинна дотримуватися вимог податкової відповідності під час збору коштів через ICO, кошти, зібрані в ICO, можуть вважатися доходом від продажу або залучення капіталу. Інвестори також мають податкові зобов'язання після отримання токенів через ICO, особливо коли вони отримують винагороди або аеродропи, які будуть вважатися капітальними прибутками і підлягають сплаті податку на капітальний прибуток.
(# Ухилення від сплати податків у справі Oyster
У справі Oyster засновник Бруно Блок використав вразливість смарт-контракту для незаконного випуску великої кількості PRL та їх продажу, отримавши величезний прибуток, але не виконавши податкові зобов'язання, що порушує статтю 7201 Федерального податкового кодексу.
Щодо того, чи слід оподатковувати емісію токенів, наразі немає чіткої відповіді. Є думка, що емісія токенів подібна до майнінгу і повинна підлягати оподаткуванню. Але насправді, чи потрібно оподатковувати доходи від емісії, має залежати від ринкової ліквідності токенів. Якщо ринок вже має певну ліквідність, ці токени мають ринкову вартість, а доходи від емісії слід вважати оподатковуваним доходом.
)# Ухилення від сплати податків у справі Bitqyck
Втеча від сплати податків у справі Bitqyck пов'язана з неправдивими обіцянками для інвесторів і незаконним перенаправленням зібраних коштів. Засновники витратили більшість коштів ICO на особисті витрати, що фактично дорівнює перетворенню інвесторських коштів на особистий дохід.
Згідно з американським законодавством, незалежно від того, є доходи легальними чи незаконними, вони підлягають оподаткуванню. Засновники справи Bitqyck не змогли звітувати про незаконні доходи, отримані від збору коштів через ICO, що є прямим порушенням податкового законодавства.
Поради для учасників ринку мем-монет
З ростом популярності ринку мем-криптовалют багато професіоналів отримують величезні прибутки. Однак, як показують справи з ухиленням від сплати податків при ICO, на цьому ринку, сповненому міфів про багатство, ми повинні не лише зосереджуватися на технологічних інноваціях та ринкових можливостях, але й приділяти увагу податковій відповідності.
Ознайомтеся з податковими зобов'язаннями щодо випуску мем-монет, щоб уникнути юридичних ризиків. Хоча випуск мем-монет відрізняється від прямих зборів через ICO, при продажу токенів після їх зростання все ще потрібно сплачувати податки на відповідні капітальні доходи. Хоча мем-монети можна анонімно випускати в мережі, це не означає, що можна уникнути податкових перевірок. Дотримання податкового законодавства — найкращий спосіб уникнути ризиків.
Звертайте увагу на процес торгівлі мем-коінами, щоб забезпечити прозорість торгових записів. Оскільки ринок мем-коінів характеризується високою спекулятивністю, торгівля може бути дуже частою. Інвестори повинні зберігати детальні записи про угоди, використовувати спеціалізоване програмне забезпечення для управління криптоактивами та податкової звітності, щоб забезпечити відстежуваність всіх купівель, продажів, переказів і прибутків, уникаючи потенційних податкових суперечок.
Слідкуйте за змінами в податковому законодавстві та співпрацюйте з професійними податковими експертами. Податкові системи різних країн щодо криптоактивів ще перебувають на початковій стадії та можуть підлягати частим змінам. Інвестори та емітенти меме монет повинні уважно стежити за змінами податкового законодавства у своїй країні та, за необхідності, звертатися за порадами до професійних податкових експертів, щоб ухвалити оптимальні податкові рішення.
Отже, ринок мем-монет, хоча і має величезний ефект багатства, також супроводжується новим раундом правових викликів та відповідності. Учасники повинні повністю усвідомлювати відповідні податкові ризики, залишатися обережними та чутливими на складному та змінному ринку, щоб зменшити непотрібні ризики та втрати.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
популярність меми монет викликає податкові ризики: випадки ICO нагадують про важливість Відповідності
Податкові питання на ринку Memeмонет: на прикладі ICO розглянемо ризики Відповідності
2024 рік став свідком зростання біткоїна на глобальній фінансовій арені, а також роком бурхливого зростання мем-криптовалют. Дані показують, що близько 75% мем-криптовалют з'явилися цього року, а станом на початок грудня обсяги торгів мем-криптовалют зросли більш ніж на 950%, а їх загальна капіталізація перевищила 140 мільярдів доларів. Ця хвиля не лише принесла новий сплеск активності на крипторинку, але й залучила більше звичайних інвесторів до сфери криптоактивів.
Хвиля мем-монет нагадує про бум ICO на початку 2017 року. Тоді поява стандарту ERC-20 значно знизила витрати на випуск токенів, і проекти з прибутком у сотні та тисячі разів з'являлися один за одним, в ICO-ринок влито мільярди доларів. А цього року платформи запуску, такі як Pump.fun, зробили випуск токенів ще простішим і чеснішим, викликавши тривалу хвилю мем-монет, яка триває досі. Незважаючи на те, що ICO та мем-монети мають різні технології та логіку, податкові ризики відповідності, з якими стикаються інвестори та проекти, можуть бути схожими.
У попередній хвилі ICO багато інвесторів і проектів зіткнулися з податковими проблемами, пов'язаними з ICO. Оскільки хайп навколо мем-монет триває, податкова відповідність знову стає ключовим питанням для інвесторів у криптоактиви та емітентів мем-монет. У цій статті буде розглянуто справи Oyster і Bitqyck, які пов'язані з ухиленням від сплати податків у контексті ICO, щоб надати інвесторам у криптовалюти роздуми про податкову відповідність під час хайпу мем-монет.
Два типових випадки ухилення від сплати податків при ICO
Справа Oyster: доходи від продажу монет не були задекларовані, засновника засудили до чотирьох років ув'язнення.
Платформа Oyster Protocol була ініційована Бруно Блоком у вересні 2017 року з метою надання децентралізованих послуг зберігання даних. У жовтні 2017 року платформа провела ICO, випустивши токен під назвою Pearl (PRL). Засновник пообіцяв, що після ICO кількість PRL не збільшиться, а смарт-контракт буде "заблоковано".
За допомогою ICO, Oyster Protocol залучив близько 3 мільйонів доларів США та реалізував запуск основної мережі. Однак у жовтні 2018 року засновник скористався вразливістю смарт-контракту, незаконно випустивши велику кількість нових PRL та вивівши їх на ринок, що призвело до обвалу ціни PRL, але особа отримала величезний прибуток.
Ця подія викликала розслідування з боку регуляторних органів. Щодо податкових питань, прокурор вважає, що Bruno Block не лише підриває довіру інвесторів, але й порушує податкові зобов'язання. У період з 2017 по 2018 рік він лише в 2017 році задекларував приблизно 15000 доларів доходу, а в 2018 році не подав податкову декларацію, хоча витратив щонайменше 12000000 доларів на придбання нерухомості, яхт та іншого.
Врешті-решт, Бруно Блок визнав факт ухилення від сплати податків, у квітні 2023 року був засуджений до чотирьох років позбавлення волі та відшкодував податковому відомству близько 5,5 мільйона доларів.
Справа Bitqyck: доходи від ICO не були обкладені податком, двоє засновників отримали в сумі вісім років ув'язнення.
Компанія Bitqyck була заснована Брюсом Бісе та Самуелем Мендезом, спочатку запустивши монету Bitqy, стверджуючи, що вона пропонує альтернативний спосіб збагачення для "тих, хто пропустив біткойн", і провела ICO у 2016 році. Компанія обіцяла, що кожна монета Bitqy супроводжується 1/10 акцій звичайних акцій компанії, але насправді так і не розподілила обіцяні акції та прибутки.
Потім Bitqyck представив монету BitqyM, заявивши, що купуючи цю монету, можна брати участь у "бізнесі з видобутку біткоїнів", але насправді жодних відповідних об'єктів не існувало. Завдяки цим хибним обіцянкам Bise та Mendez зібрали 24 мільйони доларів від понад 13000 інвесторів, більшість з яких витрачено на особисті потреби.
Окрім шахрайства з інвесторами, Bitqyck також зіштовхнулася з обвинуваченнями в ухилянні від сплати податків. З 2016 по 2018 рік Біс і Мендез заробили принаймні 9,16 мільйона доларів через випуск Bitqy та BitqyM, але занижували відповідні доходи в податкові органи, що призвело до понад 1,6 мільйона доларів втрат податкових надходжень. У 2018 році компанія Bitqyck заробила від інвесторів щонайменше 3,5 мільйона доларів, але не подала жодної податкової декларації.
Врешті-решт, Біс і Мендес визнали себе винними у вересні та жовтні 2021 року відповідно, і були засуджені до 50 місяців ув'язнення за звинуваченням у ухилянні від сплати податків, а також кожен несе спільну відповідальність у розмірі 1,6 мільйона доларів.
Детальний аналіз податкових питань, пов'язаних з двома справами
Одне з основних питань справ Oyster та Bitqyck полягає в податковій відповідності доходів від ICO. Деякі емітенти отримали величезні доходи шляхом шахрайства з інвесторами або інших неправомірних дій, але зменшували звітність про доходи або зовсім не подавали податкові декларації, що призвело до проблем з податковою відповідністю.
Як американське законодавство визначає ухилення від сплати податків?
У США ухилення від сплати податків є тяжким злочином, що означає навмисне використання незаконних засобів для зменшення суми податку, який підлягає сплаті, зазвичай це проявляється у приховуванні доходів, завищенні витрат, незадекларуванні або несвоєчасній сплаті податків. Згідно з положеннями статті 7201 Федерального податкового кодексу США, ухилення від сплати податків є федеральним злочином, особа може зіткнутися з максимальним покаранням у вигляді 5 років позбавлення волі та штрафом до 250 000 доларів, а компанія може бути оштрафована на суму до 500 000 доларів.
Склад злочину ухилення від сплати податків включає: ( значну несплату податків; ) вчинення активних дій ухилення від сплати податків; ( наявність суб'єктивного наміру ухилення від сплати податків. Розслідування ухилення від сплати податків зазвичай включає відстеження та аналіз фінансових транзакцій, джерел доходу, руху активів тощо. У сфері криптовалют через їх анонімність і децентралізовані характеристики ухилення від сплати податків є більш поширеним.
) податкові дії у двох справах
У США на всіх етапах ICO можуть виникати податкові зобов'язання. Команда проекту повинна дотримуватися вимог податкової відповідності під час збору коштів через ICO, кошти, зібрані в ICO, можуть вважатися доходом від продажу або залучення капіталу. Інвестори також мають податкові зобов'язання після отримання токенів через ICO, особливо коли вони отримують винагороди або аеродропи, які будуть вважатися капітальними прибутками і підлягають сплаті податку на капітальний прибуток.
(# Ухилення від сплати податків у справі Oyster
У справі Oyster засновник Бруно Блок використав вразливість смарт-контракту для незаконного випуску великої кількості PRL та їх продажу, отримавши величезний прибуток, але не виконавши податкові зобов'язання, що порушує статтю 7201 Федерального податкового кодексу.
Щодо того, чи слід оподатковувати емісію токенів, наразі немає чіткої відповіді. Є думка, що емісія токенів подібна до майнінгу і повинна підлягати оподаткуванню. Але насправді, чи потрібно оподатковувати доходи від емісії, має залежати від ринкової ліквідності токенів. Якщо ринок вже має певну ліквідність, ці токени мають ринкову вартість, а доходи від емісії слід вважати оподатковуваним доходом.
)# Ухилення від сплати податків у справі Bitqyck
Втеча від сплати податків у справі Bitqyck пов'язана з неправдивими обіцянками для інвесторів і незаконним перенаправленням зібраних коштів. Засновники витратили більшість коштів ICO на особисті витрати, що фактично дорівнює перетворенню інвесторських коштів на особистий дохід.
Згідно з американським законодавством, незалежно від того, є доходи легальними чи незаконними, вони підлягають оподаткуванню. Засновники справи Bitqyck не змогли звітувати про незаконні доходи, отримані від збору коштів через ICO, що є прямим порушенням податкового законодавства.
Поради для учасників ринку мем-монет
З ростом популярності ринку мем-криптовалют багато професіоналів отримують величезні прибутки. Однак, як показують справи з ухиленням від сплати податків при ICO, на цьому ринку, сповненому міфів про багатство, ми повинні не лише зосереджуватися на технологічних інноваціях та ринкових можливостях, але й приділяти увагу податковій відповідності.
Ознайомтеся з податковими зобов'язаннями щодо випуску мем-монет, щоб уникнути юридичних ризиків. Хоча випуск мем-монет відрізняється від прямих зборів через ICO, при продажу токенів після їх зростання все ще потрібно сплачувати податки на відповідні капітальні доходи. Хоча мем-монети можна анонімно випускати в мережі, це не означає, що можна уникнути податкових перевірок. Дотримання податкового законодавства — найкращий спосіб уникнути ризиків.
Звертайте увагу на процес торгівлі мем-коінами, щоб забезпечити прозорість торгових записів. Оскільки ринок мем-коінів характеризується високою спекулятивністю, торгівля може бути дуже частою. Інвестори повинні зберігати детальні записи про угоди, використовувати спеціалізоване програмне забезпечення для управління криптоактивами та податкової звітності, щоб забезпечити відстежуваність всіх купівель, продажів, переказів і прибутків, уникаючи потенційних податкових суперечок.
Слідкуйте за змінами в податковому законодавстві та співпрацюйте з професійними податковими експертами. Податкові системи різних країн щодо криптоактивів ще перебувають на початковій стадії та можуть підлягати частим змінам. Інвестори та емітенти меме монет повинні уважно стежити за змінами податкового законодавства у своїй країні та, за необхідності, звертатися за порадами до професійних податкових експертів, щоб ухвалити оптимальні податкові рішення.
Отже, ринок мем-монет, хоча і має величезний ефект багатства, також супроводжується новим раундом правових викликів та відповідності. Учасники повинні повністю усвідомлювати відповідні податкові ризики, залишатися обережними та чутливими на складному та змінному ринку, щоб зменшити непотрібні ризики та втрати.