Налоговые вопросы на рынке мем-токенов: риски соответствия на примере ICO
2024 год стал свидетелем восхождения биткойна на глобальной финансовой арене, а также годом безумия мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, а к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принес новую волну интереса на крипто-рынок, но и привлек больше обычных инвесторов в область криптоактивов.
Волна мем-токенов напоминает бум ICO в конце 2017 года. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и множество проектов с ростом в сотни и тысячи раз появлялись на рынке, в результате чего в рынок ICO хлынули миллиарды долларов. А в этом году платформы для запуска, такие как Pump.fun, сделали выпуск токенов более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов. Несмотря на то, что ICO и мем-токены различаются по технологии и логике, риски налогового соответствия, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В последнем раунде хайпа ICO многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми вопросами, связанными с ICO. С продолжающимся хайпом мем-токенов налоговое соответствие снова стало ключевой проблемой, на которую должны обратить внимание инвесторы в криптоактивах и эмитенты мем-токенов. В этой статье мы рассмотрим дела Oyster и Bitqyck, связанные с уклонением от налогов, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговом соответствии в условиях хайпа мем-токенов.
Два типичных случая уклонения от уплаты налогов ICO
Дело Oyster: доход от продажи токенов не был задекларирован, основатель приговорен к четырехгодичному сроку лишения свободы
Платформа Oyster Protocol была запущена Бруно Блоком в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа провела ICO и выпустила токен под названием Pearl (PRL). Основатель пообещал, что после ICO объем PRL не будет увеличен, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта, незаконно выпустив большое количество новых PRL и продав их на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но личность получила огромную прибыль.
Это событие вызвало расследование со стороны регулирующих органов. Что касается налоговых вопросов, прокурор считает, что Бруно Блок не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил свои налоговые обязательства. С 2017 по 2018 год он задекларировал лишь около 15 000 долларов дохода в 2017 году, а в 2018 году не подал налоговую декларацию, но потратил не менее 12 миллионов долларов на покупку недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов и в апреле 2023 года был приговорен к четырем годам лишения свободы, а также выплатил налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два учредителя в общей сложности получили восемь лет тюремного заключения
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бисом и Самуэлем Мендезом, которые первыми выпустили токен Bitqy, утверждая, что он предлагает альтернативные способы обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провели ICO в 2016 году. Компания пообещала, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акцией обыкновенных акций компании, но на самом деле никогда не распределяла обещанные акции и прибыль.
Затем Bitqyck запустил токен BitqyM, утверждая, что покупка этого токена позволяет участвовать в "биткойн-майнинговом бизнесе", хотя на самом деле соответствующих объектов не существовало. С помощью этих ложных обещаний Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть из которых была использована для личных расходов.
Помимо обмана инвесторов, Bitqyck также столкнулся с обвинениями в уклонении от уплаты налогов. С 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход в налоговых органах, что привело к убыткам в более чем 1,6 миллиона долларов в налогах. В 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговая соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими неправомерными способами, однако занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.
Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В Соединенных Штатах уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает умышленное использование незаконных методов для уменьшения суммы налога, подлежащего уплате, что обычно проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, не декларировании или несвоевременной уплате налогов. В соответствии со статьей 7201 Федерального налогового кодекса США уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом до 250 тысяч долларов, а юридическое лицо может столкнуться с максимальным штрафом до 500 тысяч долларов.
Для того чтобы составить состав преступления уклонения от уплаты налогов, необходимо выполнение следующих условий: ( наличие задолженности по значительным налоговым платежам; ) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного намерения уклоняться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ и исследование финансовых операций, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют из-за анонимности и децентрализованной природы уклонение от уплаты налогов происходит легче.
) Налогообложение в двух делах
В США на всех этапах ICO могут возникать налоговые обязательства. Проектные команды, собирая средства через ICO, должны соблюдать требования налогового соответствия, а собранные средства можно рассматривать как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда они получают вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогу на прирост капитала.
(# Уклонение от налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества PRL и его продажи, получив огромную прибыль, но не выполнив налоговые обязательства, что нарушает статью 7201 Федерального налогового кодекса.
На данный момент нет окончательного мнения о том, подлежат ли налогообложению доходы от эмиссии токенов. Некоторые считают, что эмиссия токенов аналогична майнингу и должна облагаться налогом. Однако на самом деле, необходимость уплаты налога на доходы от эмиссии зависит от рыночной ликвидности токенов. Если рынок имеет определенную ликвидность, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от эмиссии должен считаться облагаемым налогом.
)# Уклонение от налогов в деле Bitqyck
Нарушения налогового законодательства в деле Bitqyck связаны с ложными обещаниями инвесторам и незаконным переводом собранных средств. Основатели потратили большую часть средств ICO на личные расходы, что фактически эквивалентно превращению инвестированных средств в личный доход.
Согласно законодательству США, как законные, так и незаконные доходы включаются в налогооблагаемые доходы. Основатели дела Bitqyck не смогли задокументировать незаконные доходы, полученные от средств, собранных в ходе ICO, что является прямым нарушением налогового законодательства.
Рекомендации для участников рынка мем-токенов
С ростом популярности мем-токенов на рынке многие профессионалы добиваются огромных прибылей. Однако, как показывают случаи уклонения от налогов в ICO, на этом рынке, полном мифов о богатстве, мы должны обращать не только внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать значение налоговому соответствию.
Узнайте о налоговых обязательствах при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов отличается от прямого финансирования через ICO, при продаже токенов после их удорожания также необходимо уплачивать налоги на соответствующие капиталовложения. Хотя мем-токены можно выпускать анонимно в блокчейне, это не означает, что можно избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, сделки могут происходить очень часто. Инвесторы должны сохранять подробные записи о сделках, использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли можно отследить, избегая потенциальных налоговых споров.
Следите за изменениями налогового законодательства и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы различных стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут часто изменяться. Инвесторы и эмитенты мем-токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своих странах и обращаться за мнением к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В целом, хотя рынок meme-токенов обладает огромным эффектом богатства, он также сопровождается новым раундом юридических вызовов и рисков Соответствия. Участники должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Волна мем-токенов вызывает налоговые риски: примеры ICO предупреждают о важности соблюдения
Налоговые вопросы на рынке мем-токенов: риски соответствия на примере ICO
2024 год стал свидетелем восхождения биткойна на глобальной финансовой арене, а также годом безумия мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, а к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принес новую волну интереса на крипто-рынок, но и привлек больше обычных инвесторов в область криптоактивов.
Волна мем-токенов напоминает бум ICO в конце 2017 года. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и множество проектов с ростом в сотни и тысячи раз появлялись на рынке, в результате чего в рынок ICO хлынули миллиарды долларов. А в этом году платформы для запуска, такие как Pump.fun, сделали выпуск токенов более простым и справедливым, что вызвало продолжающийся до сих пор бум мем-токенов. Несмотря на то, что ICO и мем-токены различаются по технологии и логике, риски налогового соответствия, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи.
В последнем раунде хайпа ICO многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми вопросами, связанными с ICO. С продолжающимся хайпом мем-токенов налоговое соответствие снова стало ключевой проблемой, на которую должны обратить внимание инвесторы в криптоактивах и эмитенты мем-токенов. В этой статье мы рассмотрим дела Oyster и Bitqyck, связанные с уклонением от налогов, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговом соответствии в условиях хайпа мем-токенов.
Два типичных случая уклонения от уплаты налогов ICO
Дело Oyster: доход от продажи токенов не был задекларирован, основатель приговорен к четырехгодичному сроку лишения свободы
Платформа Oyster Protocol была запущена Бруно Блоком в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа провела ICO и выпустила токен под названием Pearl (PRL). Основатель пообещал, что после ICO объем PRL не будет увеличен, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта, незаконно выпустив большое количество новых PRL и продав их на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но личность получила огромную прибыль.
Это событие вызвало расследование со стороны регулирующих органов. Что касается налоговых вопросов, прокурор считает, что Бруно Блок не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил свои налоговые обязательства. С 2017 по 2018 год он задекларировал лишь около 15 000 долларов дохода в 2017 году, а в 2018 году не подал налоговую декларацию, но потратил не менее 12 миллионов долларов на покупку недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов и в апреле 2023 года был приговорен к четырем годам лишения свободы, а также выплатил налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два учредителя в общей сложности получили восемь лет тюремного заключения
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бисом и Самуэлем Мендезом, которые первыми выпустили токен Bitqy, утверждая, что он предлагает альтернативные способы обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провели ICO в 2016 году. Компания пообещала, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акцией обыкновенных акций компании, но на самом деле никогда не распределяла обещанные акции и прибыль.
Затем Bitqyck запустил токен BitqyM, утверждая, что покупка этого токена позволяет участвовать в "биткойн-майнинговом бизнесе", хотя на самом деле соответствующих объектов не существовало. С помощью этих ложных обещаний Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов, большая часть из которых была использована для личных расходов.
Помимо обмана инвесторов, Bitqyck также столкнулся с обвинениями в уклонении от уплаты налогов. С 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход в налоговых органах, что привело к убыткам в более чем 1,6 миллиона долларов в налогах. В 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов, а также несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговая соответствие доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими неправомерными способами, однако занижают доходы или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым соответствием.
Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В Соединенных Штатах уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает умышленное использование незаконных методов для уменьшения суммы налога, подлежащего уплате, что обычно проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, не декларировании или несвоевременной уплате налогов. В соответствии со статьей 7201 Федерального налогового кодекса США уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом до 250 тысяч долларов, а юридическое лицо может столкнуться с максимальным штрафом до 500 тысяч долларов.
Для того чтобы составить состав преступления уклонения от уплаты налогов, необходимо выполнение следующих условий: ( наличие задолженности по значительным налоговым платежам; ) осуществление активных действий по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного намерения уклоняться от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ и исследование финансовых операций, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют из-за анонимности и децентрализованной природы уклонение от уплаты налогов происходит легче.
) Налогообложение в двух делах
В США на всех этапах ICO могут возникать налоговые обязательства. Проектные команды, собирая средства через ICO, должны соблюдать требования налогового соответствия, а собранные средства можно рассматривать как доход от продаж или привлечение капитала. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда они получают вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как прирост капитала и подлежат налогу на прирост капитала.
(# Уклонение от налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для несанкционированного выпуска большого количества PRL и его продажи, получив огромную прибыль, но не выполнив налоговые обязательства, что нарушает статью 7201 Федерального налогового кодекса.
На данный момент нет окончательного мнения о том, подлежат ли налогообложению доходы от эмиссии токенов. Некоторые считают, что эмиссия токенов аналогична майнингу и должна облагаться налогом. Однако на самом деле, необходимость уплаты налога на доходы от эмиссии зависит от рыночной ликвидности токенов. Если рынок имеет определенную ликвидность, эти токены имеют рыночную стоимость, и доход от эмиссии должен считаться облагаемым налогом.
)# Уклонение от налогов в деле Bitqyck
Нарушения налогового законодательства в деле Bitqyck связаны с ложными обещаниями инвесторам и незаконным переводом собранных средств. Основатели потратили большую часть средств ICO на личные расходы, что фактически эквивалентно превращению инвестированных средств в личный доход.
Согласно законодательству США, как законные, так и незаконные доходы включаются в налогооблагаемые доходы. Основатели дела Bitqyck не смогли задокументировать незаконные доходы, полученные от средств, собранных в ходе ICO, что является прямым нарушением налогового законодательства.
Рекомендации для участников рынка мем-токенов
С ростом популярности мем-токенов на рынке многие профессионалы добиваются огромных прибылей. Однако, как показывают случаи уклонения от налогов в ICO, на этом рынке, полном мифов о богатстве, мы должны обращать не только внимание на технологические инновации и рыночные возможности, но и придавать значение налоговому соответствию.
Узнайте о налоговых обязательствах при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов отличается от прямого финансирования через ICO, при продаже токенов после их удорожания также необходимо уплачивать налоги на соответствующие капиталовложения. Хотя мем-токены можно выпускать анонимно в блокчейне, это не означает, что можно избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, сделки могут происходить очень часто. Инвесторы должны сохранять подробные записи о сделках, использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли можно отследить, избегая потенциальных налоговых споров.
Следите за изменениями налогового законодательства и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы различных стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут часто изменяться. Инвесторы и эмитенты мем-токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своих странах и обращаться за мнением к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В целом, хотя рынок meme-токенов обладает огромным эффектом богатства, он также сопровождается новым раундом юридических вызовов и рисков Соответствия. Участники должны полностью осознавать связанные налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и потери.