Анализ ключевых аспектов налогового управления цифровыми активами

В области Web3 налоговое соблюдение является темой, которая часто игнорируется, но крайне важна. Несмотря на то, что в материковом Китае в настоящее время не открыт рынок криптоактивов, и нет соответствующей налоговой системы, в глобальном масштабе, особенно в таких странах, как США, цифровые активы постепенно включаются в основную налоговую регуляторную систему, требования к отчетности становятся все более детализированными и обязательными.

От прозрачности поведения на блокчейне до налоговых проблем на торговых платформах и обязательств по отслеживанию затрат в личных кошельках, мир Web3 охватывается более сложной и строгой налоговой системой. Для высокоценных инвесторов с потребностью в глобальной диверсификации активов понимание эволюции этих систем имеет решающее значение, так как это касается не только соблюдения нормативных требований, но и является важным ориентиром для оптимизации транснационального распределения активов.

В качестве профессиональных налоговых консультантов мы хорошо понимаем уникальные особенности налогового обращения с цифровыми активами. Например, криптовалюта не подлежит ограничениям «правилам стирки», что позволяет реализовать более эффективные стратегии налоговых убытков; в то же время она поддерживает прямой обмен активов, без необходимости предварительного преобразования в фиатные деньги. Эти характеристики резко контрастируют цифровые активы с традиционными инвестициями.

Однако инвесторы должны особенно обратить внимание на то, что многоплатформенные операции часто приводят к сложным данным, что может вызвать проблемы с отслеживанием в налоговый сезон. Управление налогами на криптовалюту не является задачей, которую можно решить одним махом в конце года, это работа, к которой нужно постоянно обращаться на протяжении всего года, особенно если вы активно работаете на нескольких торговых платформах. Каждая сделка, обмен, airdrop, доход от стейкинга или межцепочечный перевод могут повлечь за собой налоговые обязательства.

Налоговые проблемы централизованных бирж

Когда инвесторы используют некоторые известные централизованные биржи, предоставляемые платформой годовые налоговые сводки обычно имеют две основные проблемы: неполнота данных между платформами и разрыв в базовом уровне затрат. Это резко контрастирует с традиционным рынком ценных бумаг.

В традиционной торговле акциями, если вы покупаете акции через одну брокерскую учетную запись, а затем переводите их на другую учетную запись:

1. Исходная стоимость базы будет автоматически синхронизирована и перенесена.
2. Каждая сделка будет обновлять данные о позициях в реальном времени.
3. Учетная запись может напрямую генерировать точные налоговые отчеты, полностью отображая годовую прибыль и убытки.

Однако в мире криптовалют, когда вы переводите активы с одной торговой платформы на другую:

• Базовая стоимость будет сброшена до нуля, исходная информация о покупке не будет перенесена вместе с активом.
• Кросс-платформенная ликвидность создаст черную дыру данных, необходимо вручную вносить каждую транзакцию.
• В налоговый сезон могут возникнуть трудности с перестройкой данных, пропущенные записи могут привести к отклонениям в налоговой декларации.

Этот структурный дефект заставляет криптоинвесторов создавать систему учета сделок на протяжении всего года, особенно когда активы перемещаются между несколькими платформами, каждая сделка может стать спусковым крючком для налогообложения.

Сложность децентрализованных交易

Использование децентрализованных торговых платформ делает ситуацию более сложной. При подключении к децентрализованной торговой платформе через неконтролируемый кошелек эти платформы не предоставляют налоговые отчеты и не отслеживают вашу базу затрат, поэтому вся ответственность за запись и проверку каждой сделки полностью ложится на инвестора.

Если пропустить одну обменную операцию с токенами или забыть зафиксировать справедливую стоимость вывода из ликвидного пула, это может привести к искажению налоговой отчетности. Это может вызвать проверку налоговыми органами и даже привести к утрате права на вычеты. Хотя некоторые приложения могут вычислять прибыль и убытки для одного адреса кошелька, когда активы перемещаются между адресами, эти инструменты часто оказываются неэффективными, что значительно снижает их практическую ценность для активных пользователей.

Более того, даже если вы часто торгуете на децентрализованной платформе и находитесь в убытке, вы должны точно задекларировать доход, чтобы получить право на вычет. В противном случае вы можете не только потерять право на вычет, но и столкнуться с налоговой проверкой.

Как обеспечить налоговое соответствие?

Чтобы правильно справиться с криптоналогами, можно рассмотреть следующие методы:

• С самого начала использовалось налоговое программное обеспечение, но все равно требуется ручная проверка логики сделок и своевременная корректировка данных.
• Нанять консультанта по налогам или налогового эксперта, разбирающегося в экосистеме криптовалют.
• Экспортировать все журналы транзакций для передачи профессиональному бухгалтеру для построения базиса затрат и расчета фактической прибыли и убытков.

С увеличением уровня принятия криптовалютных активов процесс налоговой отчетности обязательно будет постоянно оптимизироваться. В этот период непрерывный мониторинг торговой активности имеет решающее значение для подготовки к налоговому сезону.

Профессиональное мнение

В последние годы инвестиции институтов в цифровые активы увеличились до 35 миллиардов долларов. Несмотря на высокую волатильность криптовалют, с 2012 года долгосрочная доходность основных криптовалют превысила показатели традиционных классов активов.

В налоговом учете криптоактивы имеют принципиальные отличия от традиционных финансовых продуктов:

1. Отслеживание затрат на кошельки: необходимо отдельно учитывать базовые затраты на каждый кошелек (обязательное выполнение с января 2025 года)
2. Отчетность по налогам отсутствует: биржи крайне редко предоставляют традиционные налоговые отчеты, особенно практически не поддерживают самостоятельное хранение активов.

Для зарегистрированных бухгалтеров и налоговых консультантов соблюдение норм стало обязательным требованием. Что касается подачи декларации за налоговый год 2025:

1. Система отчетности о базовых затратах на уровне кошелька будет внедрена в обязательном порядке.
2. Новый налоговый отчет по цифровым активам начнет действовать в налоговом году 2026
3. Отчеты бирж, удерживающих цифровые активы, поддержка общепринятая отсутствует

Перспективные налоговые учреждения интегрируют следующие три ключевые способности в высококачественные сервисные продукты:

• Налоговая декларация по криптоактивам
• Ответ на налоговую проверку
• Учет децентрализованных финансов (DeFi)

С учетом постоянной эволюции регуляторной среды профессиональные услуги по налогообложению криптовалюты станут незаменимой поддержкой для инвесторов и учреждений.