Широкое обсуждение налогового соответствия в сфере шифрования активов по всему миру

В последнее время по всему миру возрастает внимание к соблюдению норм в области шифрования активов. Страны постепенно усиливают обмен и отслеживание налоговой информации по активам на блокчейне, зарубежным счетам и трансакциям через границу. В данной статье будет обсуждаться соблюдение налоговых норм в области шифрования активов, налоговые схемы и регуляторные игры, а также исследоваться идеальная форма налоговой системы Web3 в будущем, с анализом логики налогообложения в различных сценариях, таких как соблюдение норм для бирж, DeFi, майнинг, аирдропы и т.д.

Налоговые проблемы трансграничного дохода

Для специалистов Web3 источники дохода часто охватывают несколько стран и регионов, что создает сложности с налогообложением. Например, в случае с майнингом и бонусами за шифрование, хотя существует желание уплачивать налоги, определить, в какую страну или регион следует платить, не так просто. Формирование таких доходов не полностью зависит от местоположения человека, а связано с множеством факторов, таких как происхождение клиентов, используемая платформа, сеть и инфраструктура.

Скорость эволюции глобальной системы налогового регулирования не может успевать за темпами технологического и отраслевого развития. Регулирование постоянно пытается догнать, но изменения в отрасли и технологические инновации всегда идут впереди. Такое состояние "догоняющего" может сохраняться длительное время, и между регулированием и отраслью будет сохраняться динамическое равновесие.

Анализ случаев уплаты налогов на торговлю криптовалютой физическими лицами в материковом Китае

Недавно опубликованное объявление налогового управления провинции Чжэцзян привлекло широкое внимание. Одному физическому лицу было предложено уплатить налог из-за спекуляций криптовалютой, что стало следствием аномального остатка на его зарубежной банковской карте, выявленного после обмена информацией по CRS. Этот случай отражает то, что регулирующие органы усиливают мониторинг доходов физических лиц за границей, а также то, что пересечение американского фондового рынка и криптовалютного рынка становится все более значительным фактором.

С учетом высокой взаимосвязи между шифрованными активами и фондовым рынком, налоговые вопросы, связанные с торговлей криптовалютами, станут все более жесткими, а возможности уклонения постепенно сократятся. Эта тенденция напоминает инвесторам о необходимости уделять больше внимания вопросам налогового соответствия в отношении шифрованных активов.

Долгосрочная игра между регулированием и уклонением от налогов

Игра между регулированием и "анти-регулированием" всегда существовала, и это касается не только криптовалютной сферы, но и традиционных отраслей. С точки зрения налоговых органов, естественно, они хотят максимально полно собирать причитающиеся налоги; в то время как налогоплательщики стремятся законно сократить налоги или снизить налоговую нагрузку. Это противоположное стремление создает динамическое равновесие, которое со временем постоянно повторяется.

В последние годы методы регулирования становятся все более разнообразными, а технические средства становятся более цифровыми. Способности налогового контроля и уровень информатизации постоянно растут, но одновременно методы уклонения от налогов также продолжают эволюционировать. Появление шифрования предоставило некоторым налогоплательщикам новое пространство для маневра, но по мере углубления понимания регулирующими органами цепочечных операций это пространство постепенно сужается.

Крупные учреждения будут все больше уделять внимание Соответствию, поскольку это является предпосылкой для устойчивой работы. Что касается индивидуальных инвесторов, то Соответствие зависит больше от фактического объема средств.

Границы между неправомерным доходом и соответствием активов

В криптовалютной сфере существуют некоторые действия, которые считаются "срезанием травы" или неправомерными финансовыми операциями. Эти действия могут приносить высокую прибыль, но означает ли уплата налогов, что эти средства были "отмыты"? На самом деле, уплата налогов может лишь подтвердить выполнение налоговых обязательств, но не сможет в корне доказать легальность средств. Если источник средств связан с другими финансовыми правонарушениями, даже если налоги были уплачены, это не повлияет на наказания и проверки со стороны других регулирующих органов.

Налоговое соответствие и легитимность средств — это два разных уровня вопросов с юридической точки зрения, и их нельзя просто приравнять друг к другу. Только подтвердив легитимность активов, можно говорить о налоговых вопросах.

Налоговые схемы для бизнеса и частных лиц в криптовалютной сфере

Для большинства обычных людей возможности налогового планирования на самом деле очень ограничены. У обычных людей источники дохода довольно однородные, в основном это зарплата, премии и т.д., которые полностью учитываются на стороне компании. Основное, что может сделать частное лицо, это максимально использовать существующие налоговые льготы, такие как необлагаемый минимум, пособие на детей, содержание пожилых людей, налоговые вычеты на брак и т.д.

В сравнении, доходы высокоценных индивидуумов или компаний имеют более сложные формы и структуры, источники разнообразны, объемы сделок большие, международные налоговые вопросы многочисленны, и эти характеристики предоставляют им больше возможностей для маневра. Разные виды доходов подлежат различным налоговым ставкам и методам налогообложения, и с учетом различий в налоговых системах между регионами, может возникнуть "арбитражное пространство", которое можно использовать.

Потенциальные налоговые обязательства от доходов от майнинга, аирдропов, DeFi и других

Криптомир предоставляет среднему классу и обычным людям более разнообразные каналы дохода, такие как майнинг,airdrops, стейкинг, доходы от DeFi и т.д. Эти новые формы дохода приносят новую сложность. С налоговой точки зрения основной вопрос заключается в том, что субъектом дохода обычно является сам человек, и отсутствует многослойная структура для распределения налоговой нагрузки.

Разные виды доходов могут требовать различного налогового учета:

• Майнинг в большинстве регионов признается операционным доходом
• Аирдроп обычно не вызывает налоговые обязательства до фактической реализации
• Ставки или доходы DeFi в некоторых юрисдикциях могут рассматриваться как прирост капитала

Существует определенное пространство для "разумного определения", например, разумное объяснение некоторых доходов от деятельности с высокой налоговой нагрузкой как доходов по льготной налоговой ставке. Но это требует, чтобы налоговое законодательство имело серые зоны, и в настоящее время регуляторы не могут точно отслеживать деятельность в цепочке.

Реальные соображения по планированию статуса цифрового кочевника

С учетом глобализации все больше людей рассматривают возможность оптимизации налоговой нагрузки через планирование идентификации. Но независимо от того, где вы решите стать налоговым резидентом, необходимо сохранять полные записи о вводе и выводе средств и торговых операциях, чтобы быть готовым к возможным налоговым запросам.

Даже если человек прожил в каком-либо месте менее 183 дней в течение года, нельзя просто считать, что он не является налоговым резидентом этого места. В международном налоговом праве "правило Габриэля" учитывает такие факторы, как семейные связи, центр экономических интересов, повседневные жизненные маршруты и т.д., чтобы определить основное место уплаты налогов. Поэтому, даже если человек находится за границей, если основные семейные и социальные связи по-прежнему находятся в стране, его все равно могут признать налоговым резидентом Китая.

Мечты о будущем шифрования налоговой системы

С увеличением уровня цифровизации инфраструктура, на которую полагается человечество, может все чаще переходить из физического мира в цифровой. В будущем может возникнуть модель налогообложения с двумя уровнями:

1. Поставщики инфраструктуры (например, майнеры, узлы) платят налоги в физическом мире
2. Частные пользователи оплачивают сборы сети, такие как Gas, которые затем возвращаются в налоговую систему реального мира.

В этой модели, с увеличением доли цифровых расходов человека, прямое налоговое бремя в физическом мире может постепенно уменьшаться, в то время как внутри блокчейн-сети она больше похожа на автономную микроналоговую систему, которая через внутренние механизмы берет на себя соответствующие реальные обязательства.

В будущем, шифрование индустрия может нести все более крупные объемы активов и глубоко интегрироваться с традиционными финансами. Она может заменить некоторые неэффективные и непрозрачные части традиционных финансов, и в это время обязательно потребуется соответствие новым правовым системам и регуляторным рамкам.