Discusión sobre el cumplimiento fiscal global de los activos encriptados

Recientemente, la regulación y el cumplimiento de los activos encriptados a nivel global han ido en aumento. Los países están fortaleciendo gradualmente el intercambio y seguimiento de información fiscal sobre activos en la cadena, cuentas en el extranjero y transacciones transfronterizas. Este artículo discutirá temas candentes como el cumplimiento fiscal global de los activos encriptados, la planificación fiscal y la lucha regulatoria, y explorará la forma ideal del sistema fiscal Web3 en el futuro, analizando casos prácticos sobre la lógica de impuestos en diferentes escenarios como el cumplimiento de los intercambios, DeFi, minería y airdrops.

La difícil situación fiscal de los ingresos transfronterizos

Para los profesionales de Web3, las fuentes de ingresos a menudo abarcan múltiples países y regiones, lo que plantea desafíos para la tributación. Tomando como ejemplo la minería y los bonos de encriptación, aunque hay una voluntad de pagar impuestos, no es fácil determinar a qué país o región se deben pagar los impuestos. La formación de este tipo de ingresos no depende completamente de la ubicación del individuo, sino que está relacionada con la procedencia de los clientes, las plataformas utilizadas, la red y la infraestructura, entre otros factores.

La velocidad de evolución del sistema global de regulación fiscal actualmente es difícil de seguir el ritmo de los desarrollos tecnológicos y de la industria. La regulación ha estado intentando ponerse al día, pero los cambios en la industria y la innovación tecnológica siempre van por delante. Este estado de "ser alcanzado" puede existir a largo plazo, manteniendo un equilibrio dinámico entre la regulación y la industria.

Análisis de casos de declaración de impuestos para individuos que operan con criptomonedas en China continental

Recientemente, un anuncio publicado por la Administración Tributaria de Zhejiang ha generado una amplia atención. Una persona fue requerida a pagar impuestos adicionales debido a la especulación con criptomonedas, lo que se originó tras el intercambio de información del CRS, donde la administración tributaria descubrió un saldo anómalo en su tarjeta bancaria en el extranjero. Este caso refleja que los organismos reguladores están intensificando el seguimiento de los ingresos en el extranjero de los individuos, y la creciente intersección entre el mercado de valores de EE. UU. y el ámbito de las criptomonedas es también un factor importante.

Con la alta vinculación entre los activos encriptados y el mercado de acciones, los problemas fiscales relacionados con el comercio de criptomonedas se volverán cada vez más rígidos, y el espacio para evadir impuestos se irá reduciendo gradualmente. Esta tendencia recuerda a los inversores que deben prestar más atención a los problemas de cumplimiento fiscal de los activos encriptados.

El juego a largo plazo entre la regulación y la evasión fiscal

El enfrentamiento entre la regulación y la "anti-regulación" ha existido siempre, no solo en el mundo de las criptomonedas, sino también en las industrias tradicionales. Desde la perspectiva de la agencia tributaria, naturalmente desea recaudar la mayor cantidad posible de impuestos adeudados; mientras que los contribuyentes tienden a buscar formas legales de reducir impuestos o disminuir la carga fiscal. Esta oposición de demandas crea un equilibrio dinámico que se repite continuamente con el tiempo.

En los últimos años, los métodos de regulación se han diversificado cada vez más, y las herramientas tecnológicas también se han digitalizado más. La capacidad de supervisión fiscal y el nivel de informatización están en constante aumento, pero al mismo tiempo, los métodos de evasión fiscal también están en constante evolución. La aparición de la encriptación de moneda ha proporcionado a algunos contribuyentes un nuevo espacio de operación, pero a medida que la regulación profundiza su comprensión de las actividades en la cadena, este espacio está disminuyendo gradualmente.

Las grandes instituciones prestarán cada vez más atención al Cumplimiento, ya que es un requisito para la operación sostenible. En cuanto a los inversores individuales, el Cumplimiento depende más de la escala real de la cantidad de dinero.

Límites entre ingresos indebidos y cumplimiento de activos

En el mundo de las criptomonedas, existen ciertas acciones que se consideran "cosechar cebollas" o manipulaciones financieras indebidas. Estas acciones pueden generar altos rendimientos, pero si se paga impuestos de acuerdo con las regulaciones, ¿significa eso que esos fondos han sido "blanqueados"? De hecho, pagar impuestos solo puede demostrar que se ha cumplido con la obligación tributaria, no puede probar fundamentalmente la legalidad de los fondos. Si la fuente de los fondos implica otras violaciones financieras, incluso si se paga el impuesto atrasado, no afecta las sanciones y el seguimiento de otros organismos reguladores.

La Cumplimiento fiscal y la legalidad de los fondos son dos cuestiones diferentes en términos legales, y no se pueden simplificar como equivalentes. Solo al confirmar primero la legalidad de los activos, se puede hablar del tema de la tributación.

Espacio de planificación fiscal en el mundo cripto para empresas e individuos

Para la mayoría de las personas comunes, el espacio para la planificación fiscal es en realidad muy limitado. Los ingresos de las personas comunes son bastante únicos, principalmente de salarios, bonificaciones, etc., los cuales están completamente registrados en la empresa. Lo principal que puede hacer un individuo es aprovechar al máximo las políticas de beneficios existentes en la legislación fiscal, como las exenciones, la manutención de hijos, el cuidado de ancianos y las deducciones por matrimonio.

En comparación, los tipos de ingresos y la estructura de los individuos o empresas de alto patrimonio son más complejos, con diversas fuentes, grandes volúmenes de transacciones y muchos asuntos fiscales transfronterizos, lo que les brinda más margen de maniobra. Los diferentes tipos de ingresos están sujetos a diferentes tasas impositivas y métodos de tributación, y sumado a las diferencias en los sistemas fiscales entre diferentes regiones, puede surgir un "espacio de arbitraje" aprovechable.

Potenciales obligaciones fiscales sobre ganancias de minería, airdrops, DeFi, etc.

El mundo de las criptomonedas ha proporcionado a la clase media y a las personas comunes canales de ingresos más diversificados, como la minería, airdrops, staking, rendimientos de DeFi, etc. Estas nuevas formas de ingresos han traído una nueva complejidad. Desde una perspectiva fiscal, la cuestión central es que el sujeto de ingresos generalmente sigue siendo la persona misma, careciendo de una estructura de múltiples niveles para distribuir la carga fiscal.

Diferentes tipos de ingresos pueden involucrar diferentes tratamientos fiscales:

• La minería se considera ingresos operacionales en la mayoría de las regiones.
• Los airdrops generalmente no desencadenan obligaciones fiscales antes de su disposición real.
• Los rendimientos de la encriptación o DeFi pueden considerarse ganancias de capital en ciertas jurisdicciones.

Existe un cierto espacio de "definición razonable", por ejemplo, interpretar razonablemente ciertos ingresos operativos con alta carga impositiva como un tipo de ingreso con una tasa impositiva preferencial. Pero esto requiere que la ley fiscal tenga un espacio de grises, y que la regulación no pueda rastrear con precisión las actividades en la cadena por el momento.

Consideraciones reales para la planificación de la identidad de nómadas digitales

Con la tendencia de globalización, cada vez más personas consideran optimizar su carga fiscal a través de la planificación de la identidad. Pero independientemente de dónde se elija como residente fiscal, es necesario mantener un registro completo de los ingresos y salidas de dinero, así como de las transacciones, para hacer frente a posibles consultas fiscales.

Incluso si una persona reside en un lugar menos de 183 días en un año, no se puede simplemente asumir que no constituye un residente fiscal en ese lugar. La "regla de la suma" en la fiscalidad internacional considera factores como las relaciones familiares, el centro de intereses económicos y la trayectoria de la vida cotidiana para determinar el lugar principal de tributación. Por lo tanto, incluso si una persona está en el extranjero, si los principales vínculos familiares y sociales siguen en el país, es posible que finalmente se le reconozca como residente fiscal en China.

Reflexiones sobre el futuro de la encriptación fiscal

Con el aumento del nivel de digitalización, la infraestructura de la que depende la humanidad puede trasladarse cada vez más del mundo físico al mundo digital. En el futuro, podría formarse un modelo de impuestos de dos niveles:

1. Proveedores de infraestructura (como mineros, nodos) pagan impuestos al mundo físico
2. Los usuarios individuales pagan tarifas a la red a través de Gas y otros medios, y la red retroalimenta al sistema tributario del mundo real.

En este modo, a medida que aumenta la proporción del gasto digital de la humanidad, la carga fiscal directa del mundo físico puede reducirse gradualmente, mientras que dentro de la red de blockchain se asemeja más a un micro sistema de impuestos autónomo que asume las obligaciones reales a través de mecanismos internos.

En el futuro, la industria de encriptación podría llevar un volumen de activos cada vez mayor y fusionarse profundamente con las finanzas tradicionales. Podría reemplazar algunas partes ineficientes y poco transparentes de las finanzas tradicionales, y en ese momento también será necesario adaptar nuevos sistemas legales y marcos regulatorios.